L’assurance vie est aujourd’hui le contrat d’épargne préféré des Français.
Souple, accessible et fiscalement avantageuse, elle permet de se constituer un capital, de préparer un projet ou d’organiser la transmission de son patrimoine.

C’est à la fois un outil d’épargne… et de transmission.

Pourquoi souscrire une assurance vie ?

Se constituer une épargne à moyen ou long terme
Préparer la retraite
Optimiser la fiscalité de ses placements
Transmettre un capital dans un cadre avantageux

Un seul contrat, plusieurs objectifs.

Une épargne disponible

Contrairement à une idée reçue, l’épargne n’est pas bloquée pendant 8 ans.

vous pouvez effectuer des retraits à tout moment
l’argent reste disponible en fonction de vos besoins
la durée de 8 ans correspond uniquement à un avantage fiscal

Vous gardez la maîtrise de votre épargne.

Fiscalité des gains (versements à partir du 27/09/2017)

Âge du contrat

Imposition des gains

Moins de 8 ans

Flat Tax de 30 %
(12,8 % d’impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux)

Plus de 8 ans (primes versées < 150 000 €)

7,5 % + 17,2 % de prélèvements sociaux

Plus de 8 ans (primes versées > 150 000 €)

Flat Tax de 30 % (12,8 % + 17,2 %)

Le seuil de 150 000 € s’apprécie tous contrats confondus.

Abattement après 8 ans

Après 8 ans, vous bénéficiez chaque année d’un abattement sur les gains retirés :

4 600 € pour une personne seule ‍
9 200 € pour un couple

En dessous de ces montants, vous ne payez pas d’impôt sur les gains (hors prélèvements sociaux).

Exemple concret

Vous réalisez un gain de 10 000 € après 8 ans, avec moins de 150 000 € de primes versées que vous décidez de racheter :

Abattement : 4 600 € (célibataire)
Base imposable : 5 400 €

‍

Imposition :

Impôt : 7,5 % sur 5 400 € → 405 €
Prélèvements sociaux : 17,2 % sur 10 000 € → 1 720 €

‍

Total : 2 125 €

Soit une fiscalité globale de 21,3 %, plus avantageuse que la Flat Tax à 31,4 % des compte-titres

Transmission : un cadre fiscal privilégié

L’assurance vie permet de transmettre un capital hors succession, dans des conditions fiscales avantageuses.

Situation

Fiscalité applicable

Primes versées avant 70 ans

Abattement de 152 000 € par bénéficiaire
(article 990 I du CGI)
Au-delà : taxation à 20 %, puis 31,25 %
Assiette taxable : primes versées + produits

Primes versées après 70 ans

Abattement global de 30 500 € (tous bénéficiaires confondus)
(article 757 B du CGI)
Au-delà : droits de succession classiques.

Assiette taxable : primes versées uniquement.

Ce qu’il faut retenir

Une grande souplesse (versements, retraits, gestion)
Une fiscalité attractive, surtout après 8 ans
Un cadre privilégié pour transmettre un capital

L’assurance vie est un pilier de la gestion de patrimoine.

Assurance vie ou PEA : faut-il choisir ?

Critères

Assurance vie

PEA

Objectif principal

Épargne + transmission

Investissement en actions

Supports

Fonds euros + unités de compte

Actions européennes uniquement

Risque

Modulable (du sécurisé au dynamique)

Plutôt dynamique

Disponibilité

Retraits à tout moment

Retraits possibles mais fiscalité optimisée après 5 ans

Fiscalité

Avantageuse après 8 ans (abattement + taux réduit)

Exonération d’impôt après 5 ans (hors prélèvements sociaux)

Transmission

Cadre fiscal très avantageux

Intégré à la succession

Plafond

Aucun

150 000 € (hors PEA-PME)

En réalité, cette opposition n’a pas lieu d’être.
Ces deux solutions ne répondent pas aux mêmes besoins.

‍

Deux logiques différentes :

Le PEA est un outil d’investissement
→ orienté actions
→ objectif : rechercher de la performance sur le long terme ‍
L’assurance vie est un outil de gestion patrimoniale→ épargne, diversification, transmission→ objectif : structurer votre capital dans le temps

L’un sert à faire croître votre capital, l’autre à l’organiser et le transmettre.

Pourquoi ils sont complémentaires

Dans une stratégie cohérente :

le PEA permet d’aller chercher du rendement sur les marchés
l’assurance vie permet de sécuriser, diversifier et optimiser la fiscalité

Ensemble, ils permettent de combiner performance et sécurité.

Pourquoi passer par le Cabinet KOUOI ?

Le choix entre assurance vie et PEA dépend de votre situation :

objectifs
horizon d’investissement
tolérance au risque
fiscalité

‍

Nous vous aidons à :

définir une stratégie cohérente
arbitrer entre les solutions

‍

Vous ne choisissez pas un produit, vous construisez une stratégie.

Demander un devis

Retraite individuelle

Plan d’Épargne Retraite (PER individuel)

Préparer sa retraite est devenu un enjeu central.
Le système actuel repose sur la solidarité entre actifs et retraités mais son équilibre est de plus en plus fragile :

le nombre d’actifs par retraité diminue
l’espérance de vie augmente
les réformes se succèdent sans garantir le niveau futur des pensions

En pratique, il est de plus en plus difficile de se reposer uniquement sur le système par répartition.

Pourquoi mettre en place un PER ?

Le PER individuel repose sur un principe différent : la capitalisation.

vous constituez votre propre épargne
vous gardez la maîtrise de votre effort d’épargne
vous sécurisez une partie de vos revenus futurs

Plus d’autonomie, pour plus de visibilité à long terme.

Un cadre modernisé (loi Pacte)

La loi Pacte de 2019 a simplifié et harmonisé les dispositifs retraite :

un produit unique, plus lisible
des règles de sortie plus souples
une meilleure portabilité

Plus d’autonomie, pour plus de visibilité à long terme.

Un levier fiscal puissant

Les versements sur un PER sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de 10 % des revenus professionnels (plafond annuel).

Cet avantage est particulièrement intéressant pour les contribuables fortement imposés (TMI ≥ 30 %).

Exemple concret

Vous versez 5 000 € sur votre PER avec une TMI à 30 % :

économie d’impôt : 1 500 €

Votre effort réel d’épargne est de 3 500€

Une épargne encadrée pour la retraite

Le capital est en principe bloqué jusqu’à la retraite.

C’est une contrainte… mais aussi un avantage :

vous sécurisez une épargne dédiée à long terme
vous évitez de la consommer avant la retraite

Les cas de sortie anticipée

Certaines situations permettent de débloquer les fonds avant la retraite :

acquisition de la résidence principale
invalidité
décès du conjoint
surendettement
fin de droits au chômage
…

Ce qu’il faut retenir

Un complément indispensable au système actuel
Un outil de capitalisation pour sécuriser sa retraite
Un avantage fiscal immédiat
Une épargne encadrée mais accessible dans certains cas

Le PER permet de reprendre la main sur votre retraite.

Pourquoi passer par le Cabinet KOUOI ?

Le PER est souvent mal utilisé :

versements mal calibrés
absence de stratégie fiscale
supports d’investissement inadaptés

‍

Nous vous accompagnons pour :

définir vos objectifs de retraite
optimiser votre fiscalité
structurer votre épargne dans la durée

‍

Vous construisez une stratégie, pas simplement un produit.

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